Scheiding en levensverzekering
Tijdens de samenwoning, het huwelijk of het partnerschap, heeft u wellicht een levensverzekering afgesloten. Er zijn verschillende soorten levensverzekeringen: lijfrentes, spaarverzekeringen, kapitaalverzekeringen, overlijdensrisicoverzekeringen, koopsompolissen, etc.
Hoe levensverzekeringen verdelen
De levensverzekeringen die er zijn, zijn te verdelen in twee soorten:
Verzekering op risicobasis: deze verzekering dekt een bepaalde gebeurtenis en daarvoor betaalt
u alleen een verzekeringspremie.
Verzekering met waardeopbouw: deze verzekering dekt ook een bepaalde gebeurtenis en
daarvoor betaalt u verzekeringspremie, maar daarnaast spaart u een geldbedrag, zodat op de
einddatum van de verzekering geld aan u wordt uitgekeerd.
Verzekeringen op risicobasis
Het is de vraag of de overlijdensrisicoverzekering nog nut heeft als u uit elkaar gaat. Soms is de verzekering afgesloten met het oog op de hypotheek, dan is het de vraag wat er nu met het huis en de hypotheek gaat gebeuren. Maar u kunt deze risicoverzekering ook op een andere manier gebruiken. Bijvoorbeeld als u afhankelijk bent van kinder- en/of partneralimentatie. Stel dat de betaler van de alimentatie overlijdt, dan kunt u hierdoor financieel in de problemen raken. Een overlijdensrisicoverzekering die uitkeert bij het overlijden van uw ex-partner, kan dan goed van pas komen. Stel dat u besluit dan de verzekering op risicobasis geen doel meer dient, dan kunt u deze verzekering eenvoudig stopzetten.
Verzekering met waardeopbouw
Het is de vraag of u de verzekering waarbij u spaart na scheiding wilt en kunt voortzetten. Heeft u financieel de ruimte om de premie te blijven betalen? Wilt u nog wel sparen voor later, of heeft kunt u het geld nu beter gebruiken? Een verzekering met waardeopbouw kunt u:
Verdelen en/of verrekenen met uw ex-partner
Splitsen
Afkopen
Premievrij maken
Verdelen / verrekenen van een levensverzekering
U kunt de verzekering aan ้้n van beiden toedelen, waarbij de waarde verrekend wordt met de andere partner.
Splitsen van een levensverzekering
Bij het splitsen van een levensverzekering met waardeopbouw, verdeelt de verzekeraar als het ware de opgebouwde waarde en de premie die u gezamenlijk betaalde. U kunt dan zelf beslissen of u uw deel van de verzekering alsnog wilt afkopen of dat u de verzekering wilt laten doorlopen en het spaarpotje verder vult.
Afkopen van een levensverzekering
Heeft u het geld van de levensverzekering nodig na scheiding, dan kunt u de verzekering afkopen. U kunt de verzekeraar vragen wat de opgebouwde waarde van de verzekering is en deze waarde deelt u dan met uw ex-partner. Deze afkoop kan wel fiscale consequenties hebben, omdat u de verzekering eerder be๋indigt. Wellicht moet u belasting betalen over een gedeelte van de afkoopwaarde.
Het komt voor dat de opgebouwde waarde van de verzekering tegenvalt. Zeker als de verzekering nog maar kort geleden is afgesloten. Dit komt doordat de verzekeraar in de eerste jaren van de verzekering een aanzienlijk deel van het spaarbedrag inhoudt als kosten. In de latere jaren zijn die kosten veel lager.
Premievrij maken van de verzekering
Heeft u maandelijks geen geld meer over om de premie te blijven betalen, maar heeft u de opgebouwde waarde niet direct nodig, dan is het mogelijk de verzekering premievrij te maken. U betaalt dan geen premie meer, maar de opgebouwde waarde blijft bij de verzekeraar staan tot het einde van de looptijd van de verzekering. Dit kan wel fiscale gevolgen hebben, bijvoorbeeld dat op de einddatum de uitkering gedeeltelijk belast wordt.
Begunstigde van de verzekering
Mocht u de levensverzekering laten doorlopen, dan is het goed om te kijken wie de begunstigde van de verzekering is. De begunstigde is degene die het verzekerde bedrag ontvangt als u komt te overlijden. Een scheiding kan aanleiding zijn om de begunstiging te veranderen. Anders zou wellicht uw ex-partner de uitkering krijgen van de verzekering waar u aan betaalt.
Fiscale gevolgen van stopzetten levensverzekeringen
Of het afkopen van uw levensverzekering fiscale gevolgen heeft, hangt van verschillende zaken af:
Welke verzekering heeft u
Wat is de looptijd van de verzekering
Hoe betaalt u de premie
Wanneer heeft u de verzekering gesloten
Er zit vooral veel verschil tussen een normale levensverzekering en een levensverzekering die gekoppeld is aan uw hypotheek en die omschreven is als Kapitaalverzekering Eigen Woning.
Normale levensverzekering
De opgebouwde waarde van een normale levensverzekering valt onder uw belastingaangifte in
Box 3. Komt de opgebouwde waarde boven de vermogensvrijstelling uit, betaalt u over het
meerdere vermogensbelasting. Het afkopen van deze verzekeringen heeft geen fiscale gevolgen.
Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW)
Is uw levensverzekering gekoppeld aan uw hypotheek, dan is er wellicht sprake van een
Kapitaalverzekering Eigen Woning. Als u bij het betalen van de premie hiervan aan bepaalde
voorwaarden voldoet, valt deze KEW voor uw aangifte in Box1. Deze KEW is dus vrijgesteld van
vermogensbelasting.
Na de scheiding verandert uw situatie en waarschijnlijk ook de premiebetaling. Als u de polis
afkoopt, is het mogelijk dat u inkomstenbelasting gaat betalen over de opgebouwde waarde. Een
scheidingsplanner kan u adviseren wat in uw situatie de beste oplossing is. Maak vrijblijvend een afspraak.
